“证监会通报上半年案件办理情况：行政处罚98份，罚没38亿元；11家上市企业被点名批评！”

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“一出来就必须总是归还”。 8月7日晚，证监会通报了上半年事件的处理情况。 根据该公告，今年1~6月证监会作出行政处罚决定98件，处罚金额共计38.39亿元。 另外，证监会还指定了多家上市公司，指出了上半年案件的四大优势。

通报中指出，证监会上半年将坚决贯彻党中央国务院关于资本市场监管执法的决策部署，按照国务院金融委员会“建立制度、不干预、零容忍”的总体要求，反复贯彻“四个敬畏、一个力量”的监管理念，打击上市公司财务造假、市场操纵、内幕交易 今年1-6月新增各类案件165件，处理154件，将涉嫌证券犯罪的案件和线索移送公安机关，作出行政处罚决定的案件98件，处罚金额共计38.39亿元。

上半年案件的主要好处有四个

一是粉饰决算产生不良影响，严重破坏市场诚信基础。 上半年对宜华生活、豫金刚石、维维股份等35家上市公司进行新闻公开违法行为立案调查，对43起虚假陈述案件进行行政处罚，部分案件市场影响不良。 唐万新等人操纵施塔尔( 000760 )虚构技术转让虚增利润2亿8000万元，东方金钰) 600086 )虚构翡翠原石销售虚增利润3亿5000万元，长园集团) 600525 )利用委托代理业务提前确认收入，年富萨拉

二是大股东和实际控制人的资金占用、违约，严重损害了上市公司和中小股东的利益。 上半年对24起未按规定公开此类重大新闻行为进行立案调查，部分案件涉及恶性利益输送。 一是虚构业务向大股东转移资金，如新光圆成( 002147 )谎称股份支付、债务转移等手段，向大股东提供资金14亿元未真实披露。 二是银河生物( 000806 )连续15次为大股东等相关人员对外借款提供担保累计15亿4000万元等，为相关人员提供巨额担保。 三、大股东、实际控制人操纵多家上市公司违规占用资金。 例如财富控制互动( 600634 )、尤夫股份) 002427 )实际控制人以上市公司的名义对外借款，将上市公司的银行存款作为质押贷款给银行，资金转入大股东管理的账户。

三是中介机构不能勤勉尽责地开展工作，独立性不足，缺少看门人的作用。 对上半年6家会计师事务所涉嫌在审计项目中勤勉尽责的案件进行了双重查处，并提前将行政处罚告知了中间的珠江会计师事务所。 1-6月累计新增中介机构违法案件10起，其中鉴定机构8起、推荐机构1起、判断师事务所1起。 调查显示，部分征信机构配合上市公司伪造银行存款和查询函回复、在收入、相关人员征信方面不存在职业嫌疑、风险判断、控制测试等方面存在严重缺陷，出具的征信报告中有虚假记载 有些推荐机构没有严格管理，没有履行必要的审查程序。

第四，内部交易事件的多发态势受到一定的抑制，恶性市场操作事件依然很多。 上半年内幕交易事件数量呈下降趋势，利用并购重组、业绩大幅波动的不公平交易仍时有发生，避险型内幕交易事件较去年同期有所增加。 从市场操纵事件来看，发生了实际控制人与市场机构合作操纵本公司股价的事件。 新三板挂牌企业太一云为满足创新层条件而实际控制，上调企业股价进行立项调查。 一家上市公司的实际控制人涉嫌利用数百个证券账户上调股价协助减持，从而获得数亿元的非法利润。

事实上，除了上述被点名的企业和机构外，今年以来证监会还有许多处罚和表现震惊了市场。

典型的例子不是獐子岛和瑞幸吗？ 6月24日盘后，证监会官网依法对獐子岛企业新闻公开违法违规事件作出行政处罚和禁止市场进入的决定，对獐子岛企业给予警告，罚款60万元，对15名负责人处以3万元至30万元不同罚款，并对4名主要负责人处以3万元不同罚款。 多年来引起骚动的獐牙扇贝事件，是由证监会采用北斗技术破案的。

7月31日，证监会通报瑞幸财务虚假调查处置工作情况，财政部、市场监管总局、证监会依法对瑞幸境内运营主体及相关负责人、协助虚假创建和虚假推广的多家第三方企业、2家新三板相关企业及相关负责人 向相关当事人发送了行政处罚事先告知书。 相关责任主体涉嫌犯罪的，依法移送公安司法机关，并进一步追究责任。

今年以来，证监会在违法违规问题上的严厉出击引起了市场的强烈关注。 武汉科技大学金融研究所所长董登新前期对《每日经济信息》记者表示，监管层一直以来的态度是，提醒上市公司要诚信守法，而不是侥幸。 上市公司对报道的公开既要对自己负责，也要对投资者负责，不能采取报告书“注水”等把戏。 新证券法不容忍以身试法。 粉饰会计和报纸诈骗的结果必定是自取灭亡的。 总之，上市公司需要自重，尊重法律，尊重规则。

据记者观察，上述被点名的企业大多已经陷入经营困境。 宜华生活、银河生物等都戴着“*st”的帽子； 原名新光圆成的*st新光正在处理资金占用问题，预计上半年已经亏损3.1亿元~3.5亿元。

证监会表示，下一步将全面贯彻国务院金融委员会关于“零容忍”资本市场违法行为的实务要求，从迅速、严格打击上市公司粉饰结算、市场操纵和内幕交易等严重违法行为入手，采取专项查处、行政处罚、市场 综合运用重大违法强制退市及刑事追责、民事赔偿等各方面的立体追责机制，切实提高违法价格，净化市场生态，保护投资者的合法权益