“深夜重磅！13万股东被“闷杀”，曾被称为“中国的3M”，如今或面临强制退市，4年虚增利润115亿，拟罚款60万”

* * * ST condrin (原“condrin”)，全称是condrin新复合材料集团株式会社，成立于2001年8月，是深圳中小板上市企业。

在2008年8月《福布斯》公布的年度“世界最具创新力的公司”排行榜上，康得新成为中国第一家，也是世界唯一入选的材料公司。 同年，康多新股价创历史新高，市值近千亿。 曾被称为“中国3m”和“千亿白马股”。

图片来源:康德新官网

但是，2019年1月15日，康得新手握“巨额现金”，却未能全额支付10亿元短期融资券的本金。 随后，康得新的股票因银行账号被冻结，引发深交所规定的其他风险预警情况，至2019年7月被康得新列入《中国证券监督管理委员会行政处罚及禁止进入市场预先通知书》名单。

昨天( 6月28日)深夜，) ST康得再次公告收到《中国证券监督管理委员会行政处罚及禁止进入市场的事前告知书》(以下简称《告知书》)，距首次告知已有约1年。

根据《告知书》认定的事实，企业可能会接触《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》、《股票上市规则》规定的强制退市情况，企业股票可能会被实施重大违法强制退市。 企业股份将于2019年7月8日开始退市，企业股份将继续退市。

从以前的a股大白马股，到即将退市，康得新是怎么去这样的田地的？

四年来的虚增利润115亿

最新的《告知书》显示，康得新财务造假的恶登峰造极。 此后连续四年，每年做虚构销售业务，增加收入和利润，财务漏洞越来越大。 据调查，康得新年度至年度，年报中的虚增利润总额分别为22.43亿、29.43亿、39.08亿、24.36亿，其中年虚假额为年报披露额的7.11倍。 全年累计虚增利润总额为115.29亿元。

四年来，同样是虚假数字，也有康多新的银行账户。 年末、年报披露的年末银行存款余额分别为95.71亿、146.9亿、177.81亿、144.68亿。 每年有100亿现金躺在账上的“大牛股”，但根据实际调查，乡村新及其合并财务报表范围内3家子公司4个北京银行账户的资金，实时全额用于乡村集团账户

控股股东康迪集团直接出资空上市企业还不够，还在年、年，利用康迪公司分别与厦门国际银行和中航信托签订了“存款证质押合同”，为康迪集团提供担保，从年到年连续担保。

调查显示，康多新的另一财务造假是，主张投入先进高分子膜材料项目、裸眼3d模块产品建设等项目的募股，通过购房款等方式从24亿5300万元提取，经过多条渠道，主要资金回流至康多新，银行

另一方面，钟玉作为康得新的实际控制人、当时的理事长，是康得新虚增利润的决定者、组织者，负责制定虚假业绩指标和协调各部门，负责协助虚假业务的供应商、客户和相应的资金安排，在康得新的新闻披露违法行为中处于核心地位，直接相关违法

图片来源:康德新官网

基于此，证监会对钟玉采取终身禁止证券市场进入的措施。 包括。 除不得在原机构继续从事证券业务或担任原上市企业、非上市公用企业董事、监事、高级管理人员职务外，还不得在其他任何机构从事证券业务或担任其他上市企业、非上市公用企业董事、监事、高级管理人员职务。

最新《告知书》显示，*st康得可能触犯《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》、《股票上市规则》规定的强制退市情况，企业股票可能被实施重大违法强制退市。

企业实际控制人钟玉被罚款90万元，目前仍在刑事程序中。 据张家港市公安局官方微博报道，2019年5月12日晚，钟玉因涉嫌犯罪被警方采取刑事强制措施。

对康涅狄格复合材料集团股份有限公司责令改正，给予警告，并处60万元罚款。

作为曾经的大白马，*st康年创历史新高，市值近千亿，停牌前市值125亿元，其市值最高时达到940多亿。 截至今年第一季度末，a股户数为133141户。 许多组织也深陷其中。 中国的证金持股8792.12万股，占2.72%，持股市值达到3.09亿元。

计划通过追讨15亿来募集资金

4月28日，康得新公布了2019年主要经营业绩和董监高对此的特别证明。

根据主要经营业绩，2019年，康得新实现营业收入14.59亿元，比去年同期减少84.05%。 实现归属于上市公司的股东净利润为亏损58.10亿元，比去年同期减少2169.75%的资产方面，康得新2019年报告期末总资产和归属于上市公司的股东净资产分别为268.37亿元和122.90亿元，比去年同期减少21.65%和32.23%。

去年7月5日，证监会印发的《行政处罚预先告知书》显示，康得新存在虚增利润总额119亿元，年度报告中未公布控股股东非营利资金占用的交易情况等诸多违法违规事实。

其中，康得新大股东康得集团利用与北京银行西单支行签订的《现金管理服务协议》，分别从年到年非经营性占用康得新资金65.23亿元、58.37亿元、76.72亿元、171.50亿元、159.31亿元。

公告显示，康得新涉及11起违规担保，金额合计约53亿元，担保对象为大股东康得集团和北京益鼎吉祥科技有限企业，以及全资子公司张家港康得新光电材料有限企业、张家港保税区康得菲实业有限企业、江苏康得新智能显示科技有限企业等。

另外，截至今年4月24日，康多新共有304起尚未起诉的案件，其中起诉金额在5000万元以上的51起、1000万元以上的71起、劳动纠纷101起、其他小额诉讼129起

康得新还指出，中国银行苏州分行、南洋商业银行苏州分行、中国工商银行张家港分行、建设银行张家港港城分行、农业银行张家港分行5家募股监管银行从康得新开设的募股账户中随意划去募股资金，共计6.56亿元。

除了这部分捐款外，康得新还有15.13亿元的捐款，但全部被冻结。 康得新表示，企业已聘请专业律师队伍，通过诉讼程序追缴其中未扣除的15亿1300万元募集资金，以求冻结解除，冻结解除后，企业将其部分资金用于补充流动资金。

通过新的《证券法》加强处罚

今年5月，证监会主席易会满表示，证监会将集中查处康得新、康美药业等市场关注度高、影响恶劣的重大财务造假案件。 (/S2 ) )这些案件有共性的优点。 一是造假周期长，金额巨大，往往持续数年，虚增利润可达数十亿元至数百亿元。 二是出现系统性、规模虚假的现象，一些企业做虚构业务，做“二本账”。 三是造假，往往伴随着违规占有、违约担保、内幕交易、股价操纵等违法犯罪行为。 对于这样的事件，证监会会牢牢抓住，调查到底。

新修订的《证券法》已经于年3月1日起施行。 新《证券法》将大大加大对证券违法行为的处罚力度，例如对上市公司新闻公开的违法行为，将从原来的最高额度罚款60万元，提高到千万元。 规定指示发行人控股股东、实际控制人组织、从事虚假陈述行为或者隐瞒相关事项造成虚假陈述的，最高可以并处1000万元罚款等。

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从康多新2019年下半年以来的公告来看，页面已被各种诉讼占用，文案均指向康多新的债务。 对几乎沾满油污的上市公司来说，这笔罚款将是压倒它们的最后一根稻草。

另外，未勤勉尽责审查上市公司新闻的“看门人”，应当与上市公司一起承担行政处罚和民事责任。

瑞华会计师事务所(瑞华所)作为康得新的年度考核机构，在康得新造假期间连续三年发行《无标准保存意见》。 只有在年报审查的时候，康得新已经陷入债务危机，瑞华所没有继续为康得新背书，而是发行了“不能发表意见”的审查报告。

但是，由于时间晚了，瑞华所作为康得新年至年4年年报的审计机构，明显没有履行勤奋负责的义务，没有起到上市公司的“看门人”的作用，于2019年7月在证监会立案调查

4月28日，*st康得宣布，受全球新冠肺炎疫情影响，企业将2019年年报披露日期从4月28日推迟到6月30日。 现在，留给秃鹰的时间已经所剩无几了。

每日经济信息由第一财经、各经应用、证券日报综合而成

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