““德国的耻辱”！150亿现金不翼而飞，市值蒸发880亿，德国支付巨头被谁坑了？”

19亿欧元(约150亿元人民币)不翼而飞后，德国支付巨头wirecard迎来了黑暗的时刻。

当地时间上周四，wirecard宣布，无法“核实”外部审计机构安永应存放在亚洲银行的19亿欧元现金。

本周一，wirecard进一步表示，很可能不存在从账户“失踪”的19亿欧元现金，取消了2019财年和财年第一季度的财务业绩。

这一说法导致wirecard周一股价再次下跌44%。 据此，wirecard连续3个交易日股价分别下跌61.8%、35%、44%，累计下跌85.7%，市值蒸发111亿欧元(约880亿元人民币)。

19亿欧元不带翼飞行

wirecard成立于1999年，总部设在德国慕尼黑，被认为是欧洲最有前途的技术公司之一。 为客户和公司解决支付，提供数据观察服务。 这家企业在全球26个国家约有6000名员工，年收益超过20亿欧元(约22亿美元)，市值达240亿欧元。

wirecard官网的截图

wirecard被认为是金融科技在德国本土的成功，毫无疑问在年被纳入了德国的蓝筹股dax指数。

但是，当地时间上周四，wirecard的公告将这家企业打入了偷窃。 在该公告中，wirecard从审计事务所安永获悉，企业信托账户中的19亿欧元没有足够的“审计证据”，无法计入合并财务报表。 企业表示疑似资金约占整个合并资产负债表总额的四分之一。

企业表示，有迹象表明，受托人向审计师提供虚假的余额确认单，欺骗审计师，创造了对这种现金余额的错误认识。 目前，企业管理层正努力与安永澄清这一现状。

近年来，安永定期批准wirecard账本，但拒绝签署2019年账本，证实了比尔·马威( kpmg ) 4月公布的调查结果。 当时，比尔·马威对wirecard利益的真实性提出质疑。

本周一，wirecard发表声明称，“企业管理委员会正在判断，也就是安永鉴证人标记的19亿欧元现金余额是否存在。”

并且，wirecard撤回了今年年初公布的2019年和年第一季度未经考核的初步业绩。 该集团表示:“不能排除对上一年度财务账目的潜在影响。”

wirecard表示，与一家银行基金会提供20亿欧元贷款的“建设性讨论”仍在继续。 在错过该企业6月19日公布经核定的年度业绩的最后期限后，这些贷款可以终止。

据该公司称，正在研究削减价格、处置业务部门和产品、重组措施，“使业务运营能够继续下去”。

首席执行官退休，信用评级变成了“垃圾”

受此影响，掌舵18年的wirecard ceo马库斯·布朗( markus braun )上周五离职，被德国证券交易所前合规负责人詹姆斯·弗里斯)接任。

wirecard首席执行官詹姆斯·弗里斯

布朗退休时很含蓄，wirecard本身可能就是欺诈的受害者。 他在辞职前发表的视频声明中说:“不能排除wirecard成为大规模诈骗事件的受害者。”

布朗还说，他选择辞职是因为不想给wirecard增加负担。 “对于我18年来管理的企业，资本市场的信心大幅动摇。 我的决策尊重这样的事实，即所有商业交易的责任都在首席执行官身上。 ”

此外，评级机构穆迪( moody‘s ) s将wirecard的信用评级大幅下调至“垃圾”级别。 对陷入现金审计丑闻的wirecard来说，这显然是雪上加霜。

穆迪还表示，未来有可能进一步降低这家企业的评级。 穆迪指出，推迟发表年度业绩报告可能会引发违约，wirecard迫切需要再融资。

菲律宾拒绝背锅

值得注意的是，在wirecard的账上，这19亿欧元无翼而飞，其焦点首要集中在两家菲律宾银行。 wirecard上周表示，两家亚洲银行未能找到存放这些现金的账户，但尚未查明这两家银行的身份。

据路透社报道，菲律宾央行行长迪奥·库诺( benjamin diokno ) 21日表示，初步调查显示，wirecard失踪的资金并未流入菲律宾市场，而是被卷入事件的菲律宾金融银行) bdo unibank

迪奥诺说，菲律宾最大的两家银行被这桩国际金融丑闻利用，企图掩盖不法分子的罪行。 菲律宾中央银行正在对此事进行调查。

迪奥还表示，bdo和bpi已经表明wirecard不是他们的顾客，他们没有和wirecard做任何生意。

另外，以前有文件表明wirecard把钱存入了bdo和bpi的账户，两家银行都说这些文件是假的。

空头两天赚了185亿美元

德国金管局禁止的空

其实，多年来，wirecard的业务操作一直受到质疑。 2019年1月，英国《金融时报》表示，wirecard涉嫌在新加坡办公室使用伪造和改签日期的合同夸大收入数字。 据报道，wirecard利用“循环交易”的方法，通过多家跨国机构的零部件制造可疑交易，使这些交易在当地的审计机构看来是合法的。

针对上述指控，wirecard相关负责人多次出面否认，认为这些指控与媒体沽劲空者相勾结。 除了wirecard否定之外，还接受了德国政府的背书。 德国联邦金融监管局于2019年2月、当年4月18日前，禁止全球投资者立即在wirecard上设立新的空头寸，或添加现有的空头寸 这是德国首次被禁止销售空单一股票。

德国金管局表示，之所以出台空禁售令，是因为wirecard具有“经济重要性”，股价暴跌对市场信心造成了严重威胁。 如果不限制空股的出售，wirecard股价就有“进一步螺旋式下跌”的风险。

视频的屏幕快照

德国金管局曾禁止空wirecard，但空未能降低该企业持股投资者的热情。

澳大利亚对冲基金bronte capital的创始人约翰·汉普顿( john hempton )表示，创立/(/K0/)至今已有10年。 在此期间，他看到wirecard的股价从不足7欧元上升到年高峰时期的200欧元。

但截至上周五收盘，该股下跌至25.82欧元。

根据金融拆解企业s3 partners的数据，创造空的机构，从该股过去两个交易日的暴跌中账面利润达到26亿美元(约185亿元)。

德国联邦金融监管局局长:

wirecard丑闻是“完全的灾难”和“耻辱”

由于为wirecard背书，这起丑闻让德国金融监管当局相当为难。

“这家曾经被视为德国金融业未来的公司，已经成为了国家不自然的象征。 》布隆伯格新闻这样描述了wirecard目前的状况和德国政府之间的密切关系。

felix hufeld (联邦金融监管局局长表示，对德国来说，wirecard丑闻是“完全的灾难”和“耻辱”——德国市场“应该主导质量和可靠性”。 但是，他为监管机构去年实施的为期两个月的销售空禁令进行了辩护。

德意志银行( deutsche bank )首席执行官克里斯蒂安·索永ChristiansewingCEO在法兰克福金融峰会上表示:“对德国整个股票文化和公司治理来说，这显然是一个严重的问题，影响到我们所有人。”

但是，德国财政部长奥拉夫·绍尔茨拒绝了在wirecard事件中要求加强监管的呼声。 “监管机构工作非常努力，做了他们的工作。 我们今天看到了这个，”肖尔茨在峰会上接受视频采访时说。

慕尼黑警方表示，对wirecard展开了刑事调查。 慕尼黑检察官办公室拒绝置评。

何小桃杜恒峰

每日经济信息综合本科技、北京商报、中国基金报等

封面照片来源:照片网