“重磅！国税总局出台26条措施为民企减税降负，推出真金白银硬举措”

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我国民营经济提供50%以上的税收，在一些地区达到80%以上。 减税支持民营经济快速发展的呼声非常高。 减税空之间多久？ 怎么才能减少呢？ 今天，国家税务总局将给出答案。 确保优惠政策的贯彻落实，实质性降低社会保障缴费的实际负担等五大方面26条具体措施支持民营经济快速发展，都是干货。

(一)不折不扣地执行税务优惠政策。

(二)稳定社会保险费的缴费方式。

(三)积极研究提出减税政策建议。 税务总局应当配合有关部门研究推进增值税等实质性减税，提出对微型公司和科技型新兴公司实施普惠税收豁免的建议，统一提出处理税制改革和推进过程中发现问题的建议。 根据公开征求意见的情况，要配合有关部门抓紧完善个人所得税6项专项附加扣除的政策。 各省税务局要围绕进一步加强减税，深入组织开展调查研究，积极提出具有可比性、切实可行的意见。

(四)加强税收政策推进指导。

(五)加强税收政策执行情况的反馈。

“此前，税务部门多次将民营公司视为同一类公司，但今年第三季度，以民营公司为主体的微型公司共计减税1437亿元，比去年同期增长41.3%。 》税务总局政策法规司负责人黄运表示，《通知》中确定，各级税务机关要坚决贯彻依法征税的组织收入大致情况，坚决不收“过高的税”，坚决执行减税政策。 对符合享受税收优惠政策条件的民营公司和其他纳税人一律平等对待，确保优惠政策的落实。 要依法落实中小企业免征增值税、中小企业减半征收公司所得税、金融机构向中小企业提供融资的利息收入以及担保机构对中小企业免征信用担保收入增值税等优惠政策，继续提高政策执行力度，确保民营企业应享受的享受。

税务总局有关部门负责人告诉记者，税务总局还积极配合有关部门的研究，提出降低社会保障费等建议，总体上不增加公司负担，使公司社会保障缴费的实际负担实质性降低。 各级税务机关在社会保险费征收管理体制改革过程中，应当确保缴费办法稳定，积极配合有关部门合理编制体现削减要求的社会保险费收入预算，严格按照人大审议通过的预算负责征收。 对包括民间公司在内的缴费单位上年度未清偿债务，一律不得自行组织进行集中清算。

(六)开展新的大规模调查大访问活动。

(七)有关租税资料的简化压缩。

(八)一次总结几个事项。

(九)大幅简化纳税手续。

(十)继续压缩征税时间。

(十一)积极推进电子办公税和多元化缴纳的返还。

(十二)大力支持民营公司“走出去”。

“我们将按照《通知》的要求，开展与民营公司对比的新一轮大调研大访问活动，广泛收集涉税需求，认真清理拆解，统一出台处理措施，不断优化税收管理和服务，使之更接近民营公司诉求，更好地满足民营公司的兴趣

进一步落实与110个国家和地区签订的税收协定，积极与主要投资地国家和地区进行税收协定谈判，通过税收协定帮助民营公司降低在投资地国家和地区的税收负担，提高税收纠纷处理的质量效果，避免重复征税。 充分利用国际税收合作机制和平台，深入推进“一带一路”税收合作长效机制建设，大力支持民营公司扩大沿线国家和地区的投资。 税务总局将适时完整更新《“走出去”公司税收指导》，在目前发布81份国别税收投资指导的基础上，到年底再更新发布20份左右，基本覆盖“一带一路”的要点国家和地区。 各地税务机关要积极支持民营公司利用税收协定、国际税收合作机制维护自身合法权益，运用委托海外研发费公司所得税加征减征、公司海外所得税综合减征等政策切实减轻税收负担。

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(十三)健全与民营公司常态化的信息表达机制。

(十四)中小企业建立地区间涉税需求的受理和处理机制。

(十五)依法为经营困难的民营公司延期缴纳税款。 各级税务机关要对生产经营困难、纳税信誉良好的民营公司，进一步研究对比性、可操作性强的税收援助措施，积极推进纳入地方政府统一安排，实现更好的快速发展。 对确实有特殊困难，不能按期纳税的民营公司，税务机关应当采取依法延期纳税等办法，积极帮助公司缓解资金压力。

(十六)切实保障纳税人正常经营的发票诉求。

(十七)深化“银税互动”，便利民营公司融资。 各级税务机关会同银保监部门和银领域金融机构，更深入地开展“银税互动”活动，从“网上”扩展到“网上”，鼓励和推进银行基于纳税信用创新信用产品，深化税务、银行新闻互通，为中小民营公司融资

(十八)积极支持新经济、新业态、新模式的快速发展。

(十九)加强税收规范性文件的公平竞争审查。 编制税收规范性文件，要充分判断可能产生的经济、社会等各方面的综合影响，违反公平竞争审查要求，有可能不利于民营公司快速发展的，要完全调整或不调整。

( 20 )进一步规范税务检查。 各级税务机关在实施税务检查中，应当将民营公司视为其他公司，多次“无风险不检查、未经批准不进屋、无违法不售票”。

(二十一)妥善解决依法征收管理与支持公司快速发展的关系。

(二十二)充分保障民营公司的法律救济权利。

(二十三)加强税收执法监督。

第五方面:切实加强组织实施，确保各项措施的落实效果

(二十四)加强党的领导。 各级税务机关党委书记是首要负责人，要自行组织、自行部署、亲自过问，统一研究实务安排，认真巩固和执行监督。

(二十五)细化事业的执行。 税务总局事务局应当加强对各项措施执行情况的监督管理，纳入绩效考核。

(二十六)寻求实效和长期效果。 各级税务机关始终不懈，融入日常工作始终抓住新事物，始终前进。

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为了深入贯彻民间公司座谈会学习的重要演讲精神，切实发挥支援和服务民间经济快速发展的作用，最近，国家税务总局在深入调查听取各方面意见的基础上，印发了《关于实施进一步支援和服务民间经济快速发展若干措施的通知》(以下简称《通知》) 在“提出认真落实和完善的政策，促进民营公司减税减退负”等5个方面共采取26项具体措施，精准支持民营公司更好、更快、更快发展。

习在民营公司座谈会上强调，民营经济具有“五六七八九”的特点，其中“五”是指民营公司贡献50%以上的税收。 民营公司是国家税收的重要来源，发挥减税政策作用支持民营公司快速发展是税务部门义不容辞的重要职责。

不折不扣地执行税收优惠政策。 《通知》将进一步促进民营公司减税、减税放在主要位置，各级税务机关坚决贯彻依法征税的组织收入大致情况，坚决不收“过高的税”，坚决执行减税政策，对符合享受税收优惠政策条件的民营公司和其他纳税人，

“此前，税务部门多次将民营公司视为同一类公司，但今年第三季度，以民营公司为主体的微型公司共计减税1437亿元，比去年同期增长41.3%。 》税务总局政策法规司负责人黄运表示，《通知》确定，各级税务机关依法落实中小企业免征增值税、小型微利公司征收公司所得税减半等最能惠及民营公司的优惠政策，使民营公司得以享受。

稳定社会保险费的缴纳方法。 社会保险费征收管理职责的转变涉及面广，备受关注。 针对民营公司普遍关心的社会保障费负担问题，《通知》进一步确定，税务总局积极配合有关部门研究提出降低社会保障费等建议，总体上不增加公司负担，使公司社会保障缴费的实际负担实质性降低。

《通知》强调，各级税务机关在社会保险费征收管理体制改革过程中，要确保缴费办法稳定，积极配合有关部门合理编制体现减税要求的社会保险费收入预算，严格按照人大审议通过的预算负责征收。 对包括民间公司在内的缴费单位上年度未清偿债务，一律不得自行组织进行集中清算。

积极研究减税政策的提案。 在切实执行现有税收优惠政策的基础上，如何进一步加大减税的负面作用，使减税政策更加“解渴”？ 在税务部门的工作中也起着重要的作用。

对此，《通知》指出，税务总局将抓紧有关部门研究，推进增值税等实质性减税，提出对微型公司和科技型新兴公司实施普惠税收豁免的建议，统一提出处理税制改革和推进过程中发现问题的建议。 另外，根据公开征求意见的情况，要配合有关部门抓紧完善个人所得税6项专项附加扣除的政策。

“我们还将进一步加强税收政策推进指导力度，将系统指导和特别指导结合起来，动态编制、修订、发布《税收优惠政策汇编》和分类别的税收优惠指导，帮助包括民营公司在内的广大纳税人熟悉和充分利用相关优惠政策。 ’税务总局纳税服务司司长孙玉山先生介绍。

按照民营公司对纳税更方便的期望，《通知》提出了一系列实用有效的改善措施，以期进一步提高纳税服务水平和新改善税收经营者环境。

开展新的大规模调查大访问活动。 前期，结合国税地税征管体制改革，全国税务系统集中开展大调查大访问活动，“面对面”了解公司诉求，“一对一”开展税收推广，“点对点”处理公司问题，受到公司好评。

“我们将按照《通知》的要求，开展与民营公司对比的新一轮大调研大访问活动，广泛收集涉税需求，认真清理拆解，统一出台处理措施，不断优化税收管理和服务，使之更接近民营公司诉求，更好地满足民营公司的兴趣

深入推进“放管服”改革。 “放手”一词抬头，以“放手”为最大“线索”，通过加大权力，着力优化经营环境，增强民营经济快速发展的内在动力。

《通知》确定，必须进一步整理税务说明的几个事项，简化涉税资料的提交，一次总结几个事项。 到年底，税务总局还将取消20项海关相关事项说明，实现50%以上海关相关事项统一结算，按照世界银行《营商环境报告》纳税时间标准，全年再压缩10%以上。 2019年，民营公司等纳税人向税务机关提交的材料再精简25%以上，作为一次性汇总70%以上涉税若干事项的税务登记注销等环节，推行“承诺制”空缺处理，符合条件的民营公司等纳税人，在同意后，

发现税务部门已经在很多地方尝试“承诺制”的不合格处理。 “税务机关的空缺注销，不仅让我再也不去了，也让我感受到了税务机关对纳税人的信任。 》湖北题超公司管理咨询有限公司法人余永静在办税服务大厅办理了税务登记注销，她申报材料不足的情况下，税务部门在让她在3天内作出补办不足材料的书面承诺后，现场为她办理了税务登记注销。

加快推进“互联网+税收”。 日前，在国家税务总局组织的民营公司税收座谈会上，深圳市奔凯安全技术股份有限企业董事长刘鸣宇建议，进一步宣传电子税务所，让更多涉税工作可以在线在税务厅办理，提高纳税人的纳税感受。

公司的“黄金创意”很快转变为税务部门的实际行动。 根据《通知》，积极推进电子办税，到年底，推出全国范围规范统一的优化版电子税务所，实现接口标准统一、业务标准统一、数据标准统一、财务报表转换等重要创新几个事项的优化版电子税务所，“

“我们将进一步加强税收新闻系统的整合优化工作，提高新闻系统的稳定性和纳税服务的质量效益。 》税务总局征收管理和科技快速发展司司长饶新介绍，在退税方面，尽快推进税收电子退保全网络化全面覆盖，实现申报、说明处理、审批、退保等业务网上处理，提高资金退保和录用效率，提高民营公司等纳税人的资金流动性。

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目前，民营公司在市场、融资等方面面临着现实问题，《通知》要求各级税务机关切实发挥职能作用，积极开展精准援助，缓解民营公司的困难。

问想问的事怎么也结不出果来。 为了使税务师的信息沟通渠道更加畅通，《通知》要求各级税务机关必须通过与工商会议所、协会商会等经常召开座谈会等方式向民营公司征求意见。

《通知》的一大亮点是，中小企业建立区际海关需求受理和处理机制，在税务总局和省税务局确定专业部门，组织专业力量，集中受理和协调处理中小企业在生产经营过程中遇到的区际税法执行标准不一致、政策执行口径不一致等问题 ’北京君邦律师事务所的合伙人李继泉认为，这对民营公司是很大的利益。

积极解决难题。 珠海科技有限公司总裁崔岩在民营公司税收座谈会上建议税务部门进一步加大对诚信纳税的激励，阐述了许多诚信民营公司房屋海关的呼声。

《通知》确定，各级税务机关对纳税信用良好、生产经营困难的民营公司，要进一步研究对比性、可操作性强的税收合作措施，积极推进纳入地方政府统一安排。 ”新学说认为，对确实有特殊困难，不能按期纳税的民营公司，应当采取依法延期纳税等方法，积极帮助公司缓解资金压力。

另外，为了切实保障纳税人的正常生产经营，《通知》根据纳税人的实际经营情况，强调合理明确增值税的发票领取数量和最高发行限额，切实保障民营公司正常生产经营所需的发票，在发票领取中对民营公司设立不合理的限制

致力于融资难题。 资金就像人体的血液，给公司的快速发展带来活力和活力。 与目前许多民营公司面临的融资难问题相比，《通知》指出，各级税务机关要联合银保监部门和银领域金融机构，更深入地开展“银税互动”活动，从“线上”扩展到“线下”，银行在纳税信用的基础上创新信用产品

为了进一步支持新经济、新业态、新模式的快速发展，大力支持公司的成长和加强，《通知》要求各级税务机关多次包容审慎监管。 大体上，切实落实跨境电子商务对零售出口的“无票免税”政策，落实鼓励外贸综合服务公司快速发展的措施，积极支持市场采购贸易方法的快速发展，帮助民营公司加强创新能力和核心竞争力。

客观公正执法是民营公司最好的服务。 《通知》提出了重叠法治思考、保障民营公司合法权益的五项改革任务，进一步规范税收执法权力运行，营造公开客观公正文明的税收执法环境。

加强税收规范性文件的公平竞争审查。 如何进一步稳定民营公司的期望，让民营公司放心快速发展？ 《通知》要求在编制税收规范性文件时，充分判断可能产生的经济、社会等各方面的综合影响，在违反公平竞争审查要求，有可能不利于民营公司迅速发展的情况下，予以完全调整或不予以出台。 各级税务机关在税收规范性文件的整理中，对违背市场公平竞争的复印件，应当一律修订或者废止。

江西仁和药业董事长梅强认为，这将使税收规范性文件的制定更加科学系统，便于公司掌握，减少公司合规风险，增强公司快速发展动能。

进一步规范税务检查。 为了进一步保护公司的合法权益，《通知》要求，在各级税务机关实施税务稽查中，民营公司与其他公司视为同一公司，多次“无风险不稽查、无审批不进屋、无违法不售票”。 对于从事正常生产经营的公司，为了防止因不正当征税而导致正常运营的公司停止运营，必须不加以打扰。

《通知》强调要妥善解决依法管理支持公司快速发展的关系，以最严格的标准防止偷税漏税，为依法经营的民营公司等纳税人营造公平的竞争环境。 税务总局稽查局局长郭晓林表示，稽查部门只需要按照《通知》的要求，重视税收风险，不断健全以“双随机、一公开”为基本方法的新稽查监管机制，杜绝恶意逃税，特别是实际经营工作，虚开发票 必须坚决打击只骗取出口退税的“假冒出口”，并轻微及时纠正违法行为，以免造成危害后果

充分保障民间公司的法律救济权利。 孙玉山表示，税务总局正在抓紧建立纳税人需求和意见受理的快速反应机制，在12366纳税服务热线设立专线，受理民营公司纳税人税收法律咨询、投诉举报等，切实保障公司的法律救济权利。 《通知》要求，各级税务机关应当积极依法受理民营公司反映的执法问题、提出的行政复议申请，并及时处理。 民营公司因经营困难暂时不能缴纳税款，不能提供滞纳金和担保等理由，不符合行政复议受理条件的，复议机关依法解决，并查明情况，发现主管税务机关税收执法行为确实有错误的，及时依法改正

为了确保这次发布的促进民营经济快速发展的各项措施切实落地，《通知》提出了一系列具体的保障措施。 例如，各级税务机关党委书记确定为支持和服务民营经济快速发展事业的第一责任人的各级税务机关始终不懈，融入日常工作始终抓住新事物，始终前进。 各省税务局要结合自身实际情况，进一步细化支持和服务民营经济快速发展的具体办法，重在落实责任，一级一级扎实贯彻。 税务总局加强对各项措施执行情况的监督管理，纳入绩效考核。

中国共产党中央党校(国家行政学院)教授许正中表示，《通知》认真贯彻在民营公司座谈会上学习的重要讲话精神，发挥税收支持民营公司快速发展的重要支撑作用，面对民营经济快速发展面临的困难和问题，采取更有力、更优惠的政策、更优质的服务

资料来源:证券公司中国( quanshangcn )，记者:易永英